더존 위하고 부가가치세 신고 시 건물등감가상각취득명세서 작정 방법

부가세 건물등감가상각명세서

 

 

 

 

안녕하세요! 오늘은 부가가치세 신고 시 고정자산을 매입했을 때 꼭 첨부해야 할 서식인 건물등감가상각취득명세서 작성 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

밑에서 상세히 알아볼까요?

 

 

1. 고정자산이란?

고정 자산은 회사나 기업이 장기적으로 보유하고 있는 물질적인 자산으로, 일정 기간 동안 회사의 운영 및 생산 활동에 사용되며 일반적으로 한 해 이상의 기간 동안 소비되지 않고 유지되는 자산을 말합니다. 주로 토지, 건물, 기계장치, 차량 및 운반구, 공구 및 시설장치 등이 고정 자산에 포함됩니다.

 

 

2. 유동자산이란?

유동 자산은 기업이 단기적으로 운영에 사용되는 자산으로, 일반적으로 한 해 이내 현금화되거나 소비되는 자산을 말합니다. 유동 자산은 회사의 현금 흐름을 유지하고 사업 운영에 필요한 자금을 확보하는 데 사용됩니다. 주로 현금, 예치금, 매출채권, 재고자산 등이 유동 자산에 속합니다.

 

 

3. 고정자산과 유동자산의 차이점

① 고정자산은 일정 기간 동안 소비되지 않고 유지되는 반면에 유동자산은 일반적으로 한 해 이내 현금화되거사 사용됩니다.

② 고정자산은 기업의 장기적인 운영과 생산에 사용되며, 회사의 성장과 안정성에 영향을 미칩니다. 반면에 유동자산은 주로 단기적인 운영에 사용되어 현금 흐름을 유지하고 비즈니스 운영에 필요한 자금을 확보하는 데 사용됩니다.

③ 고정자산은 일반적으로 장부상의 장기자산 항목으로 기록되며, 유동 자산을 당좌자산 항목으로 기록됩니다.

 

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4. 건물 등 감가상각자산 취득명세서 작성 방법

부가세 건물등감가상각명세서

 

더존 위하고에 로그인한 후에 [자동전표 수집 및 미처리 현황] > [전자세금계산서]를 눌러 전표를 전송하기 전에 거래처와 품명을 확인하여 계정과목을 수정해 줍니다.

차변계정에 해당하는 고정자산명으로 바꿔줍니다. 차변계정과 대변계정을 알맞은 계정과목을 설정했다면 전송해줍니다.

 

부가세 건물등감가상각명세서

 

[자동전표 수집 및 미처리 현황] > [신용카드(매입)]를 눌러 전표를 전송하기 전에 거래처와 품명을 확인하여 계정과목을 수정해 줍니다.

차변계정에 해당하는 고정자산명으로 바꿔줍니다. 차변계정과 대변계정을 알맞은 계정과목을 설정했다면 전송해줍니다.

 

부가세 건물등감가상각명세서

 

전표 전송 후 매입매출전표입력에 들어가 잘 전송이 되었는지 확인해 줍니다. 매입매출전표 입력란에 계정과목이 소프트웨어와 비품으로 잘 설정되어 있는 걸 확인할 수 있습니다. 만약 원재료나 상품인 유동자산으로 입력되었을 때 전표전송에서 다시 전송할 필요는 없고 아래의 매입매출전표 입력란에서 계정과목만 변경해 주면 됩니다.

 

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[[부가가치세] 첨부서류 / 영세율수출 관련서류] > [[부가가치세] 첨부서류] > [건물등감가상각자산취득명세서]를 선택합니다.

 

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기간 설정을 해준 뒤 불러오기를 누릅니다. 그러면 위와 같은 창이 뜨게 됩니다. 미리 설정되어 있는 자산들도 있지만 기타 감가상각자산 같은 경우에는 210 [공구와 기구]만 설정되어 있으므로 취득한 고정자산의 계정과목을 따로 입력해 줍니다.

 

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212 [비품]과 240 [소프트웨어]를 취득하였으므로 기타 감가상각자산 안에 소프트웨어를 추가해 줍니다.

 

 

부가세 건물등감가상각명세서

 

확인을 누르면 매입한 고정자산이 뜨게 됩니다. 건수와 공급가액, 세액을 확인해 주시고 알맞은 감가상각자산 종류에 들어가 있는지도 확인해주셔야 합니다. 기타 감가상각자산을 놓칠 수 있으니 주의하시길 바랍니다. 확인을 다 했다면 저장을 하고 창을 닫습니다. 건물 등 감가상각 취득명세서 서식은 마감 버튼이 따로 없기 때문에 꼭 저장 후 창을 닫아줘야 부가세 신고서에 알맞게 불러올 수가 있습니다.

 

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[부가가치세]주요 신고서류 / 업종별 첨부서류 > [부가가치세신고서]를 선택합니다.

기간을 지정하여 1. 정기신고를 눌러주면 고정자산매입분에 대해 뜨게 됩니다. 이 부분은 매입매출전표에 계정과목을 고정자산 계정과목 코드로 선택해주면 신고서 상에는 뜨지만 마감을 할 때 건물등감가상각자산취득명세서 서식이 없으면 오류가 뜨게 됩니다. 서식을 먼저 작성하고 부가세신고서를 불러와주시면 됩니다.

 

부가세 건물등감가상각명세서

 

이런 오류가 뜨니 참고바랍니다.

 

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고정자산매입분을 누르면 건물등감가상각취득서식과 차액이 난다 뜨게 됩니다. 카과로 입력한 금액만큼의 차이 입니다. 카과는 그 밖의 공제 매입세액을 확인해주면 됩니다.

 

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그 밖의 공제매입세액 옆의 파란색 연필을 눌러주면 상세 부분이 나오는데 그 안에 신용매출전표수취/고정 안에 매입한 고정자산이 알맞게 들어가 있다면 마감을 진행시켜 주시면 됩니다. 세금계산서 매입분과 신용카드 매입분의 금액은 칸이 다르니 확인을 잘하도록 합니다.

 

 

이상으로 더존 위하고에서 건물등감가상각자산취득명세서 작성 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

 

 

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홈택스 - 부가가치세 예정신고 및 납부, 예정고지 확인방법