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안녕하세요! 오늘은 부가가치세 신고 시 고정자산을 매입했을 때 꼭 첨부해야 할 서식인 건물등감가상각취득명세서 작성 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

밑에서 상세히 알아볼까요?

1. 고정자산이란?

고정 자산은 회사나 기업이 장기적으로 보유하고 있는 물질적인 자산으로, 일정 기간 동안 회사의 운영 및 생산 활동에 사용되며 일반적으로 한 해 이상의 기간 동안 소비되지 않고 유지되는 자산을 말합니다. 주로 토지, 건물, 기계장치, 차량 및 운반구, 공구 및 시설장치 등이 고정 자산에 포함됩니다.

2. 유동자산이란?

유동 자산은 기업이 단기적으로 운영에 사용되는 자산으로, 일반적으로 한 해 이내 현금화되거나 소비되는 자산을 말합니다. 유동 자산은 회사의 현금 흐름을 유지하고 사업 운영에 필요한 자금을 확보하는 데 사용됩니다. 주로 현금, 예치금, 매출채권, 재고자산 등이 유동 자산에 속합니다.

3. 고정자산과 유동자산의 차이점

① 고정자산은 일정 기간 동안 소비되지 않고 유지되는 반면에 유동자산은 일반적으로 한 해 이내 현금화되거사 사용됩니다.

② 고정자산은 기업의 장기적인 운영과 생산에 사용되며, 회사의 성장과 안정성에 영향을 미칩니다. 반면에 유동자산은 주로 단기적인 운영에 사용되어 현금 흐름을 유지하고 비즈니스 운영에 필요한 자금을 확보하는 데 사용됩니다.

③ 고정자산은 일반적으로 장부상의 장기자산 항목으로 기록되며, 유동 자산을 당좌자산 항목으로 기록됩니다.

4. 건물 등 감가상각자산 취득명세서 작성 방법

더존 위하고에 로그인한 후에 [자동전표 수집 및 미처리 현황] > [전자세금계산서]를 눌러 전표를 전송하기 전에 거래처와 품명을 확인하여 계정과목을 수정해 줍니다.

차변계정에 해당하는 고정자산명으로 바꿔줍니다. 차변계정과 대변계정을 알맞은 계정과목을 설정했다면 전송해줍니다.

[자동전표 수집 및 미처리 현황] > [신용카드(매입)]를 눌러 전표를 전송하기 전에 거래처와 품명을 확인하여 계정과목을 수정해 줍니다.

차변계정에 해당하는 고정자산명으로 바꿔줍니다. 차변계정과 대변계정을 알맞은 계정과목을 설정했다면 전송해줍니다.

전표 전송 후 매입매출전표입력에 들어가 잘 전송이 되었는지 확인해 줍니다. 매입매출전표 입력란에 계정과목이 소프트웨어와 비품으로 잘 설정되어 있는 걸 확인할 수 있습니다. 만약 원재료나 상품인 유동자산으로 입력되었을 때 전표전송에서 다시 전송할 필요는 없고 아래의 매입매출전표 입력란에서 계정과목만 변경해 주면 됩니다.

[[부가가치세] 첨부서류 / 영세율수출 관련서류] > [[부가가치세] 첨부서류] > [건물등감가상각자산취득명세서]를 선택합니다.

기간 설정을 해준 뒤 불러오기를 누릅니다. 그러면 위와 같은 창이 뜨게 됩니다. 미리 설정되어 있는 자산들도 있지만 기타 감가상각자산 같은 경우에는 210 [공구와 기구]만 설정되어 있으므로 취득한 고정자산의 계정과목을 따로 입력해 줍니다.

212 [비품]과 240 [소프트웨어]를 취득하였으므로 기타 감가상각자산 안에 소프트웨어를 추가해 줍니다.

확인을 누르면 매입한 고정자산이 뜨게 됩니다. 건수와 공급가액, 세액을 확인해 주시고 알맞은 감가상각자산 종류에 들어가 있는지도 확인해주셔야 합니다. 기타 감가상각자산을 놓칠 수 있으니 주의하시길 바랍니다. 확인을 다 했다면 저장을 하고 창을 닫습니다. 건물 등 감가상각 취득명세서 서식은 마감 버튼이 따로 없기 때문에 꼭 저장 후 창을 닫아줘야 부가세 신고서에 알맞게 불러올 수가 있습니다.

[부가가치세]주요 신고서류 / 업종별 첨부서류 > [부가가치세신고서]를 선택합니다.

기간을 지정하여 1. 정기신고를 눌러주면 고정자산매입분에 대해 뜨게 됩니다. 이 부분은 매입매출전표에 계정과목을 고정자산 계정과목 코드로 선택해주면 신고서 상에는 뜨지만 마감을 할 때 건물등감가상각자산취득명세서 서식이 없으면 오류가 뜨게 됩니다. 서식을 먼저 작성하고 부가세신고서를 불러와주시면 됩니다.

이런 오류가 뜨니 참고바랍니다.

고정자산매입분을 누르면 건물등감가상각취득서식과 차액이 난다 뜨게 됩니다. 카과로 입력한 금액만큼의 차이 입니다. 카과는 그 밖의 공제 매입세액을 확인해주면 됩니다.

그 밖의 공제매입세액 옆의 파란색 연필을 눌러주면 상세 부분이 나오는데 그 안에 신용매출전표수취/고정 안에 매입한 고정자산이 알맞게 들어가 있다면 마감을 진행시켜 주시면 됩니다. 세금계산서 매입분과 신용카드 매입분의 금액은 칸이 다르니 확인을 잘하도록 합니다.

이상으로 더존 위하고에서 건물등감가상각자산취득명세서 작성 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

https://mingmangmoong.com/66

https://mingmangmoong.com/77

안녕하세요! 종합소득세 신고 완료 후 해야 할 일은 국민연금공단과 건강보험공단에 보수총액을 신고해야 합니다.

오늘은 더존 위하고에서 보수총액 신고하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

밑에서 상세히 알아볼까요?

1. 보수총액 신고 기간 (국민연금, 건강보험)

국민연금 소득 총액

신고기한 : 2024년 5월 31일 (금)까지 ※단, 개인사업자 사용자 중 성실신고확인대상 사업자는 2024년 6월 28일(금)까지 신고

신고 서류 : 2023년 귀속 소득 총액 신고서 (소득 총액 및 근무기간 필수 작성)

신고방법 : 우편, FAX, EDI, 내방, 4대 사회보험 포털사이트 등

건강보험료 연말정산 실시

신고기한 : 2024년 5월 31일 (금)까지 ※단, 개인사업자 사용자 중 성실신고확인대상 사업자는 2024년 6월 28일(금)까지 신고

신고내용 : 2023년도 보수총액과 근무 월수

제출 방법 : EDI, QR, 관할 지사로 FAX, 우편, 방문신고

상세한 내용은 첨부한 pdf를 참고해 주시길 바랍니다.

사업장에 사대보험 가입 직원이 있는 경우에만 신고대상자이니 확인하고 신고바랍니다.

2. 보수총액 신고 방법 (국민연금, 건강보험)

[표준재무제표 / 수입금액 / 종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

완료된 종합소득세 신고서의 맨 끝부분을 들어가 [국민·건강보험 소득총액신고] 버튼을 눌러줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면

1. 소득 총액을 불러와 줍니다.

2. 소득 총액을 저장해 준 뒤,

3. 건강보험 보수총액 통보서 공단 신고 버튼을 눌러줍니다.

새 창으로 건강보험 직장가입자 보수총액 통보서가 뜨게 됩니다. 첫 번째로 저장된 사업장을 불러와줍니다. 조회 구분은 꼭 대표자로 설정해서 [소득총액 불러오기]를 눌러줍니다.

[소득총액 불러오기]를 누르면 위와 같은 팝업이 뜹니다. [확인]을 눌러주시길 바랍니다.

소득 총액이 불러와진 걸 확인할 수 있습니다. 신규 사업자가 아니면 근무 월수가 12로 되어있을겁니다. 정산보험료를 일시납 신청을 하려면 체크박스를 누르고 분납하실 거면 안 누른 상태로 [공단 마감]을 눌러줍니다.

회사 인감도장이 누락되었다는 오류가 떴습니다. 보통 사대보험 업무를 같이 해주는 곳이라면 인감도장이 등록이 되어있는데, 여기는 보수총액 신고만 해주는 곳이라서 설정이 되어있지 않았나봅니다. 혹시나 저와 같은 오류가 뜬 분들을 위해 설정 방법에 대해 말씀드리겠습니다.

[종합소득세전자신고 / 회사등록 / 종소세일괄출력] > [종합소득세전자신고 / 회사등록] > [회사등록(개인)] 순으로 눌러줍니다.

회사 등록 창에서 맨 밑으로 스크롤을 내리면 회사 도장 설정을 해줄 수 있습니다. 개인사업자이니 도장은 대표자 성함으로 설정해 줍니다. 여기서 꼭 [저장]을 눌러주시길 바랍니다

다시 신고서로 돌아와서 마감을 누르니 잘 마감이 됩니다. 마감이 성공적으로 진행되면 공단 신고라고 이름이 변경된 걸 확인할 수 있습니다. [공단 신고] 버튼을 눌러주고 확인 등등 눌러준 후 마지막으로 신고서 한 번 더 확인하고 동의 후 전송 체크박스 선택 후 [신고서 전송]을 눌러주면 됩니다.

인쇄를 누르면 신고 날짜와 시간까지 뜨게 됩니다. 그래도 불안하다 신고서가 잘 들어갔는지 확인을 해주려면 공단 신고 옆의 [접수 현황]을 눌러줍니다.

위와 같은 창이 뜨면 바로 신고 성공에 뜨지는 않고 [접수 중]에 떠있는 걸 확인할 수 있습니다. 하루 지나서 확인하면 신고서가 잘못 신고되지 않은 이상 [신고 성공]에 잘 들어가 있습니다.

다시 종합소득세 신고서 안의 [국민·건강보험 소득총액신고]를 눌러주고 [국민연금소득총액신고서 공단신고]를 눌러줍니다.

국민연금 소득총액신고 창으로 넘어가게 됩니다. 건강보험과 동일하게 사업장을 불러와주고 대표자로 설정해 줍니다.

설정과 동시에 바로 소득 총액이 불러와집니다. 근무 시작일은 신규 사업자가 아닌 계속 사업자이니 1/1로 불러와집니다.

국민연금 소득총액신고도 건강보험 신고와 동일하게 마감을 눌러줍니다. 도장은 아까 설정해놨으니 마감 완료 후 [공단 신고]를 눌러 신고해 줍니다.

동일하게 [접수 현황]을 눌러 들어가주면 접수 중에 서식이 2개가 들어가 있는 걸 확인할 수 있습니다. 접수 완료까지는 시간이 좀 걸리니 다음날에 다시 한번 확인해 주면 좋을 듯 싶습니다.

이상으로 더존 위하고에서 보수총액신고서 신고 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

https://mingmangmoong.com/52

https://mingmangmoong.com/53

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 통합고용세액공제 서식 작성방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

밑에서 상세히 알아볼까요?

1. 통합 고용 세액공제란? (조특법 제29조의 8 신설) 

고용과 관련하여 아래의 5가지 세액공제를 전부 통합하여 통합고용세액공제를 신설하였습니다.

일부 세액공제 조건을 확대하고 사후관리 규정을 신설하여 2023년부터 적용합니다.

[기본공제]
고용증대 세액공제
사회보험료 세액공제

[추가공제]
정규직 전환 세액공제
육아휴직 복귀자 세액공제
경력단절 여성 세액공제

내국인(소비성서비스업 등 제외) 해당 과세 연도의 상시근로자의 수가 직전 과세 연도의 상시근로자의 수보다 증가한 경우, 해당되는 금액을 더해 해당 과세 연도와 해당 과세 연도의 종료일부터 1년(중소기업 및 중견기업의 경우에는 2년)이 되는 날이 속하는 과세 연도까지의 소득세(사업소득에 대한 소득세) 또는 법인세에서 공제합니다.

상시 근로자 : 해당 과세 연도 상시근로자 수 > 직전 과세 연도 상시근로자 수

[제외 대상]

소비성서비스업 : 호텔업. 여관업. 유흥주점. 단란 주점. (관광숙박업. 외국인 전용 유흥음식점, 관광 유흥음식점 제외)

2. 기본공제와 추가공제

① 기본공제

청년 등 상시근로자 : 청년 (34세 이하) 정규직 근로자, 장애인 근로자, 60세 이상인 근로자, 경력단절 여성 상시 근로자

② 추가공제

- 정규직 전환 세액공제

중소기업 또는 중견기업이 2022년 6월 30일 당시 고용하고 있는 기간제근로자 및 단시간 근로자를 2023년 12월 31일까지 기간의 정함 없이 근로계약을 체결한 근로자로 전환 시 정규직 근로자로의 전환에 해당하는 인원에 1,300만 원 (중견기업 900만 원)을 곱한 금액을 해당 과세 연도의 소득세 또는 법인세에서 공제합니다.

*공제금액 정규직 전환자 (1년 지원) 중소기업 1300만 원, 중견기업 900만 원

- 육아휴직 복귀자 세액공제

중소기업 또는 중견기업이 아래 요건을 모두 충족하는 사람을 2025년 12월 31일까지 복직시키는 경우에는 육아휴직 복귀자 인원에 1,300만 원 (중견기업 900만 원)을 곱한 금액을 복직한 날이 속하는 과세 연도의 소득세 또는 법인세에서 공제합니다.

1. 해당 기업에서 1년 이상 근무하였을 것

2. 육아휴직한 경우로서 육아휴직 기간이 연속하여 6개월 이상일 것

3. 해당 기업의 최대주주 또는 최대 출자자(개인사업자의 경우에는 대표자)나 그와 특수 관계에 있는 사람이 아닐 것

4. 육아휴직 복귀자의 자녀 1명 당 한차례 한정하여 적용

*공제금액 육아휴직 복귀자 (1년 지원) 중소기업 1300만 원, 중견기업 900만 원

주의할 점

농특세 : 20% 납부대상

최저한세 : 대상 세액공제

적용시점 : 2023년부터 적용

최초 적용 후 2년간 사후관리 대상 (추징세액 발생 가능) 

3. 통합 고용 세액공제 서식 작성 방법

더존 위하고에 로그인을 한 후 [개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [근로자고용현황(공제세액계산용)] 순으로 눌러 들어가줍니다. 근로자 수를 확인하고 나서 증가했을 시 감면을 받아야 하기 때문에 근로자 수부터 확인해 줍니다.

근로자 수를 불러와주기 전에 체크해야 할 것은 [급여 관리] > [인사관리 / 퇴직소득관리] > [사원등록(인사)] 순으로 눌러줍니다. 임원, 최대주주 등 친족은 꼭 확인해서 상시근로자 구분에 설정을 해주셔야 됩니다. 아니면 대표자와 특수 관계인 사람도 같이 계산되니 주의바랍니다.

근로자 고용현황 서식을 들어와서 [불러오기]를 눌러줍니다. 해당 과세 연도와 직전 과세 연도를 포함한 후 [불러오기]를 눌러줍니다. 통합 고용증대세액의 청년 구분은 만 34세 이하이니 꼭 만 34세 이하로 계산해 줘야 됩니다.

급여에 입력되어 있는 직원 수를 불러옵니다. 상시 근로자 수 평균을 보았을 때 직전연도보다 해당 연도가 증가하였으면 세액공제를 받을 수 있으니 확인 후 [저장]을 눌러줍니다.

[개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [통합고용세액공제 공제세액계산서] 순으로 눌러 들어가줍니다. 통합 고용 세액은 23년 신설되었습니다. 기존 고용증대 및 사회보험 세액공제는 다른 서식이니 확인 바랍니다.

[새로 불러오기]를 눌러주고 [확인]을 눌러줍니다. 통합 고용 세액공제는 기존에 나눠져있던 고용세액공제를 합한 것이니 위와 같은 문구가 뜹니다.

직전 과세 연도와 해당 과세 연도를 비교한 수가 불러오게 됩니다. 상시 근로자 증가 인원수를 확인해 줍니다. 만약 청년 등 근로자 수와 청년 외 근로자 수가 각각 증가했을 시에는 곱해지는 금액이 달라지니 주의 바랍니다.

수도권 내와 수도권 밖, 청년 등과 청년 등 외에 따라 금액이 달라지니 꼭 확인하고 인원을 넣어줍니다. 불러오기 하면 자동으로 넣어지는데 잘못 불러와질 수도 있으니 확인해 주셔야 됩니다.

수도권 밖, 청년 등 외 이니 950만 원 X 0.08 = 760,000원 맞게 계산되었네요. [저장]을 눌러줍니다.

[개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [세액공제액조정명세서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

[새로불러오기]를 눌러주고 아래로 스크롤을 내리면 통합고용세액공제란에 공제 대상 금액이 뜨게 됩니다.

계산식이 궁금하면 F4를 누르면 팝업이 뜹니다.

청년 등 외에 대비 증가 인원수, 대상 세액도 잘 계산되어 있습니다. 처음 공제받는 것이니 1차년도 세액공제에 알맞게 들어가 있습니다. (통합 고용 세액공제는 2023년 귀속부터 제출하는 서식이므로 2차와 3차에는 들어가 있으면 안 됩니다.)

금액을 확인해 준 다음 2. 당기 공제 세액 및 이월액 계산으로 들어가서 코드 아래에 빨간 네모 부분을 눌러줍니다.

앞에서 계산했던 세액에 대한 금액이 뜹니다. [선택] 버튼을 눌러줍니다.

당기분에 760,000원이 적용되어 있는 걸 확인할 수 있습니다. 최저한세가 걸리는지 확인해 주셔야 합니다.

[표준재무제표 / 수입금액 / 종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [최저한세조정명세서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

[새로불러오기]를 눌러주면 최저한세 부분을 확인할 수 있습니다. (수기입력사항)

세액공제란에는 직접 입력해 주셔야 하는데 입력했을 때 최저한세보다 세액공제가 크니 조정을 해줘야 합니다. 370,000원을 조정감 해줘야합니다.

다시 세액공제액 조정 명세서에 들어가서 공제되지 않은 세액에 37만 원을 입력해 준 뒤 [저장]을 눌러줍니다.

[개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [세액공제신청서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

[새로불러오기]를 눌러주면 통합고용세액공제란에 공제할 세액만큼 불러와지는 걸 확인할 수 있습니다. [저장]을 눌러줍니다.

[개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [농특세감면세액합계표] 순으로 눌러 들어가줍니다.

세액공제에서 통합고용세액공제를 선택 후 감면금액을 적어주고 [저장]을 눌러줍니다. (수기입력사항)

[표준재무제표 / 수입금액 / 종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

종합소득세에 들어가면 1. 세액공제 입력을 눌러주고 아래로 스크롤 하면 2번 통합고용세액공제에 공제 대상 금액과 세액공제금액이 확인됩니다. 3. [확인]을 눌러주면 4. 적용되어 입력된 걸 확인할 수 있습니다.

다음으로 농특세 세율을 20% 입력해주면 자동 계산됩니다. [마감] 후 신고해주시면 됩니다.

이상으로 더존 위하고에서 통합고용세액공제 서식 작성방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

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안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 중소기업특별세액감면 서식 작성방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

밑에서 상세히 알아볼까요?

1. 중소기업 특별세액감면율

(2018 귀속부터 감면한도 1억 원. 고용 인원 감소 시 1인당 500만 원씩 공제 한도 축소) 

※ 사업장별로 수도권 소재 유무를 판단하여 감면율을 적용합니다.

다만, 내국법인의 본점 또는 주사무소가 수도권에 있는 경우에는 모든 사업장이 수도권에 있는 것으로 봅니다.

수도권 중기업 감면 대상인 지식기반산업은 2023년 귀속부터 폐지하였습니다.

복식부기 의무자가 추계신고를 하게되면 이월결손금(당해결손금은 가능) 및 조세제한특례법상의 세액감면 및 공제가 적용이 불가능 합니다.

2. 중소기업특별세액감면 서식 작성방법

더존 위하고에 로그인을 한 후 [개인조정] > [공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [감면세액조정명세서] 순으로 눌러 들어가줍니다. 감면세액조정명세서를 작성하기 전에 [종합소득세]에서 총 수입금액, 필요경비, 소득금액을 다 불러와준 뒤 눌러줘야 세액이 자동계산됩니다.

[감면세액조정명세서]에 들어가면 구분 아래의 버튼을 눌러줍니다. 코드 317번 중소기업에 대한 특별세액감면을 눌러 [선택]을 눌러줍니다.

적용 후 감면대상세액의 아래 빈칸을 눌러주시면 위와 같은 팝업이 뜨게 되는데 [새로불러오기]를 눌러줍니다.

이러한 팝업이 뜨게 되는데, 주의해야 할 점은 종합소득세 신고서를 작성하고 그 신고서에 의해 산출된 세액을 불러오기 때문에 종합소득세 신고서를 감면 전까지 알맞게 계산을 하고 감면세액서식을 작성해 주셔야 합니다. 아니면 잘못된 감면세액이 계산될 수 있으니 주의 부탁드립니다.

확인을 눌러 산출 세액과 종합소득 금액이 신고서 상의 금액과 동일하게 불러와집니다. 여기서 제조업 등의 소득을 작성해 주셔야 합니다. 제조업 등의 소득은 감면을 받을 업종의 소득 금액만 작성해 주셔야 됩니다. 종합소득 금액을 적어주는 게 아닌 감면 받을 업종의 소득 금액을 작성해 주셔야 하는 게 중요 포인트입니다. 또한 한 사업장에서 도소매, 제조업 매출이 있는 경우에는 각 각의 감면율이 다르기 때문에 소득 구분을 통해 제조업 등의 소득을 구분하여 각각 감면율에 맞춰 감면을 받아야 합니다.

제조업 등의 소득을 입력해 주셨다면, 해당되는 감면율을 선택합니다.

그리고 해야 할 것,

[공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [공제감면세액Ⅰ] > [근로자고용현황(공제세액계산용) 순으로 눌러 들어가줍니다.

들어가자마자 상단의 [불러오기]를 선택해둡니다. 팝업이 뜨면 해당 연도, 전년도를 포함한 뒤 [불러오기]를 선택해 주세요. 전년도와 해당 연도의 근로자 수를 비교하고 세액감면에 적용시키기 위한 것이라 2개년만 있으면 됩니다.

위와 같이 급여에서 입력되어 있는 근로자의 수가 불러와진 걸 확인할 수 있습니다. 맞게 적용되었는지 확인 후 [저장] 버튼을 눌러줍니다.

다시 돌아와서 직전 과세 연도 대비 상시근로자 감소 인원수 옆의 빈칸을 눌러줍니다.

1번으로 [근로자고용현황 불러오기]를 선택하면 자동으로 근로자고용현황에서 입력되어 있던 게 불러와집니다. 개월 수는 12개월인데 9개월로 불러와진 게 보이죠? 10월, 11월, 12월도 0을 입력해 줘야 개월 수가 12개월로 변경됩니다. 입력을 다 해주었다면 [반영] 버튼을 눌러줍니다.

위의 설명과 같이 (2018 귀속부터 감면한 도 1억 원. 고용 인원 감소 시 1인당 500만 원씩 공제 한도 축소) 해당이 된다면 자동으로 적용이 됩니다.

다 입력하고 확인을 눌러주면 감면 대상 세액이 적용된 걸 확인할 수 있습니다. 아래 계산 내역에서 한 번 더 알맞게 계산되어 있는지 산출 세액, 종합소득 금액, 감면율을 확인해 주고 [저장]을 누릅니다.

[공제감면추납세액 / 공제감면세액Ⅰ] > [공제감면추납세액] > [세액감면신청서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

세액가면신청서에서 [새로 불러오기]를 눌러주면 105. 중소기업에 대한 특별세액감면 부분에 계산했던 감면세액이 불러오게 됩니다.

감면율과 대상 세액, 감면세액이 잘 불러와졌는지 확인 후에 [감면 한도 계산] 버튼을 눌러줍니다. 이걸 안 하면 마감 때 오류가 날 수도 있으니 확인바랍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 [감면세액조정명세서 불러오기]를 눌러줍니다. 감면세액 조정명세서에서 작성해 준 상시근로자 수가 불러와집니다. [확인]을 눌러주면 적용됩니다.

한도충족 감면세액란에 계산되어 적용된 세액을 확인할 수 있습니다. [저장]을 눌러주시길 바랍니다.

그 다음엔 [표준재무세표/수입금액/종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [최저한세조정명세서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

[새로불러오기]를 눌러주면 최저한세가 계산되어 나타나는 걸 확인할 수 있습니다. 산출 세액이 최저한세보다 높으니 감면에서 제외할 필요 없이 다 적용해 주면 되겠네요. 감면세액은 직접 입력해주셔야 합니다. [저장]을 눌러줍니다.

[표준재무세표/수입금액/종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] 순으로 눌러 들어가줍니다.

종합소득세 신고서에 들어와서 [새로불러오기]를 다시 눌러주면 세액감면 부분에 중소기업특별세액감면 계산된 공제금액이 뜨는 걸 확인할 수 있습니다. 왼쪽에도 세액감면 칸에 같은 금액을 확인할 수 있습니다.

이상으로 더존 위하고에서 중소기업특별세액감면 서식 작성방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

https://mingmangmoong.com/59

https://mingmangmoong.com/58

 
 
안녕하세요! 종합소득세 신고 시 신고유형이 복식부기가 나왔을 경우 복식부기장부를 작성해서 제출해야합니다.
추가적으로 인적용역 사업소득이 조금 있을 때 합산시 추계신고가 더 나은 방법인 경우도 생깁니다.
오늘은 복식부기 의무자가 추계 신고하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
여기서는 복식장부는 작성했다는 가정하에 다른 사업소득을 추계 방법에 대해서만 알아보겠습니다.
 

https://mingmangmoong.com/53

추계신고, 간편장부, 복식부기에 대해 더 알고싶다면 위의 링크를 눌러주세요.


 

1. 추계신고를 하는 이유와 가산세 적용여부

우선 추계신고를 하는 경우는 복식부기인 경우가 많습니다. 주업종이 아닌 인적용역사업소득(3.3%)이 발생했을 때, 이것 소득에 대한 경비가 너무 없을 때 추계신고를 하고 있습니다.
 
※ 추계신고 시 주의사항
복식부기 의무자가 간편장부나 추계신고를 하게 된다면 무기장 가산세를 납부해야합니다.
복식부기 의무자가 추계신고를 하게되면 이월결손금(당해결손금은 가능) 및 조세제한특례법상의 세액감면 및 공제가 적용이 불가능 합니다.
 

 
※ 무기장(기장불성실)가산세 : 산출세액 X 20%
※ 무신고가산세 : (산출세액 - 신고납부세액 - 세액공제감면) X 20%
 
 
간편장부 대상자가 추계신고를 한 경우에도 무기장 가산세를 추징할 수 있습니다. 당해 연도 신규로 사업을 개시한 사업자, 직전연도 수입금액이 4,800만 원 미만인 사업자, 연말정산 사업소득(보험판매업종)은 가산세를 적용하지 않습니다. 이와 같은 구분이 힘들다하시면 종합소득세 신고도움서비스를 조회해보면 
 

 
두번째 페이지에 무신고 또는 무기장가산세 쪽에 어떤 신고시 가산세를 적용해야하는지 뜹니다. 위와 같은 화면이면 가산세 대상에 아무것도 없으니 추계신고시에도 가산세는 없습니다.
 
 

2. 더존 위하고 복식부기 신고시 추계신고 방법 (기준경비율)

 
[간편/기준경비율/소득및과표계산] > [간편/기준경비율] > [추계소득금액계산서(기준경비율)] 순으로 눌러줍니다.
 

 
더존 위하고로 추계신고시 인적용역 업종코드는 해당 사업장의 사업자등록번호를 입력하면 오류가 발생합니다. 000-00-00000로 입력하고 하나 더 추가로 입력할 땐 000-00-00001로 입력해주시면 됩니다.
사업자 번호를 입력하고 상호입력, 사업장소재지는 거주자 사업소득명세서의 주소가 아닌 신고 대표자의 주소를 입력해주시면 됩니다. (여기서 미리 입력안하면 나중에 종합소득세 신고서 작성 후 마감하면 주소지 미 입력으로 오류뜹니다.) 업종코드를 입력해주고 총 수입금액을 입력해주면 자동으로 계산이 되어서 소득금액이 정해집니다.
 

 
여기서 주의할 점
 

 
19-1번의 배율이 처음 불러왔을때는 2.8배로 되어있는데 저희는 복식부기의무자의 추계신고를 하기때문에 눌러서 꼭 2.복식부기의무자(3.4배)로 입력해줍니다. 간편장부 기준율 추계시에는 기준율로 계산된 경비를 다 인정받을 수 있으나 복식부기 기준율 추계시에는 1/2만 경비로 인정받을 수 있으니 꼭 주의해서 확인해주시길 바랍니다.
 

 
당기주요경비가 있는 경우 매입비용, 임차료, 인건비에 대해 입력해 주시면 됩니다. 정규증빙서류(세금계산서, 계산서, 신용카드, 현금영수증 등)만 가능합니다.
 

 
입력하고 다시 소득금액계산서로 오면 11번에 입력한 주요경비가 적용이 되고, 21번의 소득금액이 재계산되어 적용된걸 확인 할 수 있습니다.
 

 
[표준재무제표/수입금액/종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] > [종합소득세신고서] 순으로 들어가줍니다.
 

 
종합소득세 신고서 상에서 신고유형을 꼭 기준율로 선택해주셔야 추계소득금액계산서 상에 입력한 금액이 불러와 집니다. 회사 선택도 신고할 회사를 선택하면 자동으로 반영되어집니다.
 

 
그 다음엔 가산세를 적용해야합니다. 복식부기 의무자의 신고도움서비스를 출력한 2번째 페이지 상단에 가산세 적용에 대한 내용이 나와있습니다. 가산세 적용 대상이지만 그래도 한 번더 확인해주고 적용해줍니다.
 

 
종합소득세에 들어가서 산출세액을 먼저 불러온 후, 가산세 탭에 들어갑니다.
무신고 또는 무기장 가산세 중 큰 금액을 적용해야합니다. 무신고 부분을 눌러주면 위와 같은 팝업이 뜹니다. [불러오기]를 눌러주면 자동으로 계산이 되어집니다. 무신고수입금액이 맞게 나와있는지 확인 후 [적용] 해줍니다.
 

 
다음은 무기장 가산세 산출세액 부분을 눌러주면 위와 같은 팝업이 뜹니다. [불러오기]를 눌러주면 또 자동으로 계산되어 불러와지는데요, 무기장 소득금액을 확인 후 [적용] 버튼을 눌러줍니다.
 
보통 무기장 가산세가 더 크기 때문에 무기장 가산세만 계산하지만 둘 다 계산해보는게 확실한 방법입니다.
 
 
 
이상으로 더존 위하고로 복식부기 의무자가 추계 신고하는 방법에 대해 알아보았습니다.
이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.